Відповідно до законів, що діють в Естонії, дитина або підліток віком до 18 років не може інвестувати самостійно, оскільки в очах закону не має дієздатності — права самостійно вчиняти дійсні правочини. Проте, починаючи з 18 років, молода особа має право здійснювати операції з власним майном і грошима, адже вже не має обов’язку отримувати згоду батьків.
Якщо дитина віком до 18 років самостійно вчиняє правочини без згоди батьків або осіб, що їх замінюють, то ці правочини не мають юридичної сили та є недійсними з точки зору закону. Втім, вони стануть дійсними, якщо їх пізніше схвалить один із батьків або опікун. У деяких випадках суд може розширити так звану дієздатність неповнолітнього, тобто його право здійснювати операції та приймати інвестиційні рішення самостійно. Якщо рівень розвитку та знання дитини віком не менше 15 років це дозволяють, а правочини, що здійснюються, відповідають її інтересам, суд також може дати дозвіл на це, тобто розширити так звану дієздатність. Але це можна зробити лише з ініціативи неповнолітньої особи віком від 15 років за згодою її батьків або опікуна. Якщо батьки або опікун не дають такої згоди і видно, що відмова надати згоду суперечить інтересам неповнолітньої дитини віком від 15 років, суд може надати дозвіл на самостійне інвестування навіть без згоди одного з батьків дитини чи опікуна.
Як інвестувати без дозволу суду?
Втім, існують варіанти самостійного інвестування для неповнолітньої особи, навіть якщо вона не має дозволу суду, тобто розширення дієздатності для здійснення певних операцій. Одним із варіантів є інвестування таким чином, коли один із батьків інвестує разом із дитиною від її імені. Іншим варіантом є уповноваження дитини, тобто один із батьків може дати згоду на вчинення неповнолітньою особою правочинів щодо цінних паперів, тобто шляхом схвалення правочинів дитини.
Якщо один із батьків купує цінні папери від імені неповнолітньої дитини, то відповідно до сімейного законодавства цінні папери можуть бути куплені чи продані без дозволу суду лише за умови, що кошти на ці операції надходять від законного представника дитини, тобто саме від одного з батьків. А гроші, отримані від продажу, повинні залишатися у неповнолітньої особи. Це означає, що цінні папери не можна купувати чи продавати за власні кошти дитини без дозволу суду. Один із батьків може вчиняти операції з цінними паперами від імені неповнолітньої особи лише за гроші, надані дитині ним самим або іншим із батьків, при цьому при продажу цінних паперів отримані гроші не можуть бути зняті або перераховані з рахунку дитини, тобто вони повинні залишатися у володінні дитини. Також бабусі, дідусі та інші родичі не можуть здійснювати записи на рахунок дитини, призначений для інвестування, оскільки один з батьків не може здійснювати операції з грошима, отриманими від інших осіб, без дозволу суду.
Договори від імені одного з батьків і дитини
Для того, щоб один з батьків взагалі мав можливість інвестувати від імені дитини, в залежності від продукту чи послуги він має підписувати договори як від свого імені, так і від імені дитини. Такими договорами є, наприклад, договір поточного рахунку дитини, договір інвестиційного рахунку, договір про обслуговування рахунку в цінних паперах, договір про надання інвестиційних послуг; до того ж також необхідно заповнити анкету релевантності. Якщо на рахунку дитини планується здійснювати операції з акціями США, необхідно також заповнити форму W8-BEN від імені дитини. Це документ, що вимагається Податковою службою США для підтвердження проживання особи за межами США та уникнення подвійного оподаткування. Якщо є бажання інвестувати у цінні папери Балтійських країн, то також необхідно відкрити дитині безкоштовний балтійський рахунок у цінних паперах.
Розумним було б вчинити так, щоб дитина зробила свої перші інвестиції до досягнення 18 років разом з одним із батьків або опікуном, обговорюючи цікаві інвестиції та спільно вирішуючи, куди та скільки інвестувати від імені дитини. Разом також цікаво спостерігати за розвитком інвестиційного портфеля. Це гарна нагода попрактикуватися у фінансовій грамотності та основах інвестування, водночас усвідомлюючи та спільно несучи ризики, пов’язані з першим інвестиційним портфелем. Коли дитині виповниться 18 років, у неї буде хороша нагода заволодіти цим портфелем і почати самостійно приймати інвестиційні рішення.
Не всі неповнолітні особи здатні інвестувати самостійно
Деякі постачальники фінансових послуг також пропонують дітям віком від 7 років можливість бачити цінні папери в їхньому власному інтернет-банку, а також дають їм право самостійно здійснювати операції. Однак це право все одно надається дитині одним із батьків шляхом уповноваження, тим самим схвалюючи правочин дитини. При цьому абсолютному новачкові така можливість не підходить, і якщо один із батьків разом із дитиною або сама дитина раніше не читали про інвестиційні можливості та ризики та не обговорювали їх із фахівцем, то є великий ризик втратити вкладені гроші. Батьки та опікуни або самі діти до 18 років можуть використати цей час для того, щоб спільно переконатися, що вони мають необхідні знання про інвестиційні можливості та пов’язані з ними ризики. Крім того, кожна дитина, яка самостійно приймає інвестиційні рішення на підставі повноваження батьків, повинна мати можливість у разі потреби запитати у когось поради.
Якщо і один із батьків, і дитина впоралися з домашньою роботою щодо фінансової грамотності, а інвестиції почали приносити дохід, варто знати, що дохід, отриманий від інвестицій дитини, також необхідно декларувати. Детальніше про це можна дізнатися на сайті Податково-митного департаменту Естонії.
Переглянь також на прикладі систем Swedbank і Податково-митного департаменту, як і коли слід декларувати інвестиційні доходи дитини.
Герлі Халл, юрист відділу нагляду за фінансовими послугами Фінансової інспекції Естонії.
